Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Финансовая устойчивость банка методы оценки и формирования

Финансовая устойчивость банка методы оценки и формирования

Для оценки финансовой устойчивости применяются методы оценки, в основе которых лежит: а расчет коэффициентов финансовой устойчивости; б анализ достаточности источников финансирования для формирования запасов. Метод расчета коэффициентов финансовой устойчивости К числу наиболее значимых показателей финансовой устойчивости относятся следующие показатели, основанные на сопоставлении данных, получаемых из пассива баланса табл. Коэффициент капитализации плечо финансового левирид- жа показывает, какое количество заемных средств привлечено на один рубль собственного капитала предприятия, может рассчитываться на установленную дату или по средней за рассматриваемый период. Так как привлечение заемных средств генерирует финансовые риски, связанные с потерей финансовой устойчивости вплоть до банкротства предприятия, то считается целесообразным, чтобы величина этого коэффициента не превышала 1,5. Коэффициент финансовой независимости коэффициент концентрации собственно капитала характеризует удельный вес собственных средств в общем объеме источников финансирования, то есть фактически отражает общую финансовую независимость, рассчитывается на установленную дату.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Оценка финансовой устойчивости банка

Он представляет собой комплексную оценку, выставляемую банку на основе данных, поступающих в надзорные органы. Автор подробно рассматривает анализ некоторых показателей финансовой устойчивости банка по американской методике.

В настоящее время в системе российского банковского регулирования в целях оценки финансовой устойчивости банков и системы управления рисками применяется балльно-весовой метод Указание ЦБ РФ от При этом используется следующая группа показателей:.

Следует отметить, что во многом данный метод корреспондирует с подходами, используемыми в международной практике. В году Федеральная резервная система США, Контролер денежного обращения и Федеральная корпорация по страхованию вкладов договорились об унификации и стандартизации своих рейтинговых систем анализа финансового состояния коммерческого банка.

Аббревиатура CAMELS представляет собой сочетание начальных букв анализируемых компонентов, названия которых фактически аналогичны используемым российскими органами банковского надзора:. C — capital adequacy, или достаточность капитала. Система определяет, какой капитал банка может быть использован для защиты его кредиторов вкладчиков , и достаточна ли его величина;.

Система позволяет получить информацию об областях повышенного кредитного риска, проанализировать состав ссудного портфеля, уделяя внимание финансовому воздействию проблемных займов, структуру ценных бумаг;. M — management, или качество управления. Методика определяет качество банковского менеджмента на основе оценки результатов работы, соблюдения законов и инструкций, принятой системы контроля;. E — earnings, или доходность прибыльность. Система оценивает эффективность деятельности банка, определяет источники получения прибыли и выявляет ее достаточность для будущего развития банка;.

L — liquidity, или ликвидность. Система определяет достаточность ликвидности банка с точки зрения своевременного исполнения своих обязательств. S — sensitivity to risk или чувствительность к риску. Позволяет определить, насколько изменится финансовое состояние банка при изменении процентных ставок данный компонент в качестве составной части методики, применяемой надзорными органами США, введен с года.

По данным отчетности банки представляют UBPR — Uniform Bank Performance Report унифицированный отчет о деятельности банка , включающий в себя показатели деятельности банка на отчетную дату, сопоставимые с другими банками рeer group. Кроме того, UBPR содержит аналогичные показатели деятельности банка за предшествующие периоды времени 3—4 года. В случае необходимости, для выяснения интересующих деталей, предусмотрены проверки на местах, в рамках которых надзорные органы могут получить дополнительную информацию в целях наиболее комплексного анализа.

Каждый показатель оценивается по шкале от 1 до 5, где 1 получает финансово-устойчивый банк, имеющий лишь незначительные отклонения в определенных показателях по каждому элементу, которые не могут привести к негативным последствиям его деятельности; 5 — банк, объем и характер недостатков в деятельности которого имеет критический уровень и требует немедленного вмешательства со стороны надзорных органов и руководства банка.

Анализ деятельности банка в целях определения его рейтинга по системе CAMELS начинается с рассмотрения структуры активов, которая, как было отмечено ранее, позволяет выявить области повышенного риска. Например, в общем случае ссуды представляют собой больший риск для кредитной организации, чем ценные бумаги. У ценных бумаг, эмитированных органами государственной власти, риск отсутствует.

Коммерческие ссуды являются более рисковыми, чем ссуды, предоставленные физическим лицам, и т. При анализе каждого показателя, влияющего на оценку качества активов, учитывается его значение на отчетную дату, сравнивается с аналогичными показателями по банковской группе peer group и принимается во внимание тренд изменение за последние отчетные периоды.

Важно не просто определить его количественное значение, а выявить факторы, приводящие к его изменению 1. Важным индикатором качества активов является коэффициент взвешенных по уровню риска активов Weighted classification asset ratio , а именно:.

На основе полученного результата Федеральная резервная система США использует следующую матрицу для быстрой оценки качества активов табл. Указанная оценка может быть понижена с учетом иных факторов — качества внебалансовых активов, адекватности методики формирования резервов, кредитной политики, мониторинга ссудной задолженности и т. Кроме того, оценивается достаточность сформированных резервов. Данный процесс осуществляется в два этапа:. На основе данных отчетности у банка фактически сформирован резерв — долл.

США, следовательно, он ниже, чем это требуется исходя из уровня риска активов на долл. Резервы формируются только по ссудной задолженности. Хотя потери по ценным бумагам и другим активам используются при определении коэффициента классификации активов, взвешенных по уровню риска, они не используются при анализе достаточности резервов. Потери по иным активам, за исключением ссудной задолженности, относятся на финансовый результат.

Процесс измерения капитала включает в себя две стадии: деление капитала на основной и дополнительный, а также деление активов на различные категории в зависимости от уровня риска. Если у банка данные показатели ниже, то надзорный орган применяет корректирующие меры. Вместе с тем, по заявлению представителей Федеральной резервной системы США, они ожидают увидеть у банков показатели, отвечающие требованиям для хорошо капитализированных банков, и даже более высокие в зависимости от уровня рискованности активов, масштаба и характера деятельности банка и т.

Информация из UBPR, необходимая для анализа указанного компонента, представлена в таблице 4. Выплата дивидендов должна осуществляться в соответствии с требованиями законодательства и нормативных правовых актов;. США материнской компании, которая заявила о намерении их реинвестировать в банк в размере млн долл. США в виде субординированного займа;. По показателям банк отвечает требованиям, предъявляемым к хорошо капитализированным банкам, и уровень достаточности капитала соответствует уровню риска его деятельности.

Однако в указанных показателях отмечается негативный тренд, особенно в показателях достаточности основного капитала и левериджа основного капитала — они существенно уменьшились по сравнению с предыдущими периодами.

Кроме того, данные показатели гораздо ниже, чем в целом по группе аналогичных банков;. С другой стороны, при анализе тренда таких показателей, как чистая прибыль и дивиденды за предшествующие 2 года, у банка есть достаточно нераспределенной прибыли для увеличения дивидендных платежей в году 5 ;.

США в качестве субординированного долга, который подлежит включению в состав дополнительного капитала;. Таким образом, можно отметить, что показатели достаточности капитала соответствуют требованиям Федеральной резервной системы США. Их снижение произошло в связи с особым платежом дивидендов материнской компании, одобренным Федеральной резервной системой США. Несмотря на то, что уровень кредитного риска у банка возрос увеличились активы, взвешенные по уровню риска, более чем на 1 млн долл.

США , размер классифицированных нестандартные, сомнительные и безнадежные и просроченных ссуд ниже, чем в целом по группе. Кроме того, у банка надлежащая методика оценки ссуд и формирования резервов, соответствующая требованиям надзорного органа, а также достаточный размер резервов.

Принимая во внимание предшествующие показатели деятельности банка, а также его стабильное положение на рынке, полагаем, что ухудшение качества капитала не повлечет за собой негативные последствия. Кроме того, у банка есть доступ к финансовым ресурсам национального рынка, и он может рассчитывать на увеличение размера капитала со стороны материнской компании.

Главным достоинством системы CAMELS является то, что она представляет собой стандартизированный метод оценки банков, рейтинги по каждому показателю указывают направления действий для их повышения, комплексная оценка выражает степень необходимого вмешательства, которое должно быть предпринято по отношению к банку со стороны контролирующих органов.

К недостаткам методики CAMELS можно отнести то, что она в значительной степени основана на экспертных субъективных оценках, поэтому качество конечного результата во многом будет зависеть от профессионализма представителей надзорных органов.

Якимова, Банк России, Департамент банковского регулирования и надзора, ведущий экономист. Данные коэффициенты риска отражают уровень вероятных потерь по активам и используются в целях определения коэффициента активов, взвешенных по уровню риска.

При этом при принятии решения надзорный орган учитывает величину выплаченных дивидендов и размер нераспределенной прибыли банка за последние 2 года.

Back to Basics. И это правильно. Не стоит ни хвалить, ни придираться - про в учебнике ничего не сказано Макроэкономика Регулирование Стратегии Управление. Банкоматы, терминалы Переводы, pp платежи Пластиковые карты Платежные системы. О разном. Банки России Рейтинг банков Отозванные лицензии. Мероприятия Организаторы Условия.

Что нового в мобильном банкинге? Еженедельные обзоры. Главная Публикации Автор: И. Якимова При этом используется следующая группа показателей: - группа показателей оценки капитала; - группа показателей оценки активов; - группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками; - группа оценки показателей доходности; - группа оценки показателей ликвидности. Аббревиатура CAMELS представляет собой сочетание начальных букв анализируемых компонентов, названия которых фактически аналогичны используемым российскими органами банковского надзора: C — capital adequacy, или достаточность капитала.

Система определяет, какой капитал банка может быть использован для защиты его кредиторов вкладчиков , и достаточна ли его величина; A — asset quality, или качество активов. Система позволяет получить информацию об областях повышенного кредитного риска, проанализировать состав ссудного портфеля, уделяя внимание финансовому воздействию проблемных займов, структуру ценных бумаг; M — management, или качество управления. Методика определяет качество банковского менеджмента на основе оценки результатов работы, соблюдения законов и инструкций, принятой системы контроля; E — earnings, или доходность прибыльность.

Система оценивает эффективность деятельности банка, определяет источники получения прибыли и выявляет ее достаточность для будущего развития банка; L — liquidity, или ликвидность.

При анализе активов во внимание принимаются следующие коэффициенты: - соотношение ссуд к общему объему активов, в процентах; - просроченные и реструктурированные ссуды в общем объеме ссудной задолженности анализируются виды ссудной задолженности, имеющие наибольшие показатели ; - величина резервов к общему объему ссудной задолженности; - соотношение величины резервов и потерь по ссудам. Важным индикатором качества активов является коэффициент взвешенных по уровню риска активов Weighted classification asset ratio , а именно: где Нс — нестандартные ссуды; См — сомнительные ссуды; Бн — безнадежные ссуды; ОК — основной капитал; РВПА — резервы на возможные потери по активам.

Данный процесс осуществляется в два этапа: 1 на первом этапе определяется необходимый размер резервов табл. США Признанные потери, долл. Выплата дивидендов должна осуществляться в соответствии с требованиями законодательства и нормативных правовых актов; 3 Федеральная резервная система США одобрила специальный платеж дивидендов в текущем году в размере ,5 млн долл. На основе полученной информации были сделаны следующие выводы.

С другой стороны, при анализе тренда таких показателей, как чистая прибыль и дивиденды за предшествующие 2 года, у банка есть достаточно нераспределенной прибыли для увеличения дивидендных платежей в году 5 ; - в случае осуществления платежа дивидендов у банка ухудшится качество капитала, так как основное общество планирует реинвестировать млн долл.

США в качестве субординированного долга, который подлежит включению в состав дополнительного капитала; - у банка нет намерений увеличивать размер капитала. Оценить: 7 4. Сейчас на главной. Гонка за процентом: облигации против вкладов. Налог в подарок. Когда за банковские привилегии придется заплатить. Что нужно знать о гарантированном пенсионном плане, если вы решили копить на старость. Разбор Банки. Разделять или властвовать?

Что стоит за ростом шеринговой экономики. Сервисы пятьдесят плюс.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Сравнительный анализ методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка

Экономика и предпринимательство. Тюмень, ул. Семакова, 10; e-mail: tarhanova mail. В статье представлен сравнительный анализ методик оценки финансовой устойчивости коммерческих банков.

Мы предполагаем, что вам понравилась эта презентация. Чтобы скачать ее, порекомендуйте, пожалуйста, эту презентацию своим друзьям в любой соц. Кнопочки находятся чуть ниже.

Финансовая устойчивость банка характеризуется составом и размещением средств, структурой их источников, способностью данного финансового учреждения погашать свои обязательства в срок и в полном объеме. Следовательно, мы можем сформулировать несколько различных методик анализа, рассмотрим их подробнее. Российская методика оценки финансовой устойчивости коммерческих банков РФ разработана Банком России и приведена в Указании Банка России от Согласно документу экономическое положение банков определяется на основе анализа таких факторов, как капитал, активы, ликвидность, соблюдение обязательных нормативов и лимитов, установленных Банком России, качество управления, прозрачность структуры собственности.

Кредитоспособность предприятия. Методы оценки и анализа

Студент: Лацузбая В. Группа: ВИБМ Консультант: Федоров П. Глава 1. Влияние ресурсной базы на деятельность и финансовую. Список использованной литературы…………………………………………………… Приложения………………………………………………………………………………

Финансовая устойчивость банка методы оценки и формирования

Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка

Санкт-Петербург, ул. Марата, д. Санкт-Петербург, Московский пр. Актуальность темы исследования.

Глава I.

Проведение эффективного анализа финансового состояния банка предполагает выполнение ряда условий. Для определения коммерческой эффективности деятельности кредитной организации рекомендуется использовать следующие таблицы. Для проведения анализа достаточности собственных средств рекомендуется использовать следующие таблицы.

Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка и пути её повышения

Финансовая устойчивость банка методы оценки и формирования

Методология анализа финансовой устойчивости. Анализ показателей финансовой устойчивости. Показатели, определяющие ликвидность коммерческого банка, способы их расчетов.

Инвестиционный климат современной России. Лояльность клиентов как показатель успешности организации. Индекс удовлетворенности потребителей CSI и индекс лояльности NPS как современные инструменты для оценки качества обслуживания. Ценные бумаги на основе криптовалюты: возможности и перспективы. Банковские кредиты как источник финансирования региональных бюджетов. Проблемы формирования и использования государственного бюджета Российской Федерации.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Анализ финансового состояния предприятия

Любушин доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой антикризисного управления Нижегородский государственный университет им. Лобачевского Н. Бабичева кандидат экономических наук, доцент кафедры бухгалтерского учета и аудита Нижегородский коммерческий институт А. Галушкина старший преподаватель кафедры экономики и управления Нижегородский государственный лингвистический университет им. Добролюбова Л. Козлова аспирант кафедры антикризисного управления Нижегородский государственный университет им. В статье приводятся результаты исследований, проводимых на финансовом факультете ННГУ им.

определили необходимость формирования статистики показателей СУЩЕСТВУЮЩИЕ МЕТОДЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ. Исследуя ритмы) расчета показателей финансовой устойчивости банка (в ред. от.

Он представляет собой комплексную оценку, выставляемую банку на основе данных, поступающих в надзорные органы. Автор подробно рассматривает анализ некоторых показателей финансовой устойчивости банка по американской методике. В настоящее время в системе российского банковского регулирования в целях оценки финансовой устойчивости банков и системы управления рисками применяется балльно-весовой метод Указание ЦБ РФ от При этом используется следующая группа показателей:.

2.2.3. Показатели финансовой устойчивости

Банки являются основой устойчивого развития финансовой системы. В статье представлен сравнительный анализ методик оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, выявлены преимущества и недостатки, а также отличительные особенности рассмотренных методик при выявлении кризисных явлений. Banks are the basis of financial system of sustainable development. The article presents a comparative analysis of methodologies for assessing the financial stability of commercial banks, detection of advantages and shortcomings, as well as distinctive features of the considered techniques in identifying crisis events.

1.3 Методы оценки финансовой устойчивости банков

Санкт-Петербург, ул. Марата, д. Санкт-Петербург, Московский пр.

Один из методов определения финансовой устойчивости коммерческого банка осуществляется посредством анализа его ликвидности.

Финансы и финансовые ресурсы предприятия. Принципы организации финансов предприятия. Финансовые отношения предприятий. Внеоборотные активы предприятия.

Финансовая устойчивость банка методы оценки и формирования

Анализ деятельности банка по методике CAMELS (опыт надзорных органов США)

Отправьте статью сегодня! Журнал выйдет 16 ноября , печатный экземпляр отправим 20 ноября. Автор : Лукин Сергей Геннадьевич. Дата публикации : Статья просмотрена: раза.

Новосибирск, 16 апреля г. Скачать книгу -и : Сборник статей конференции. В современных условиях снижение степени устойчивости коммерческих банков, усиление конкурентной борьбы, возникновение кризисных явлений в банковской сфере, постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляют деятельность коммерческие банки, требуют соответствующей реакции со стороны коммерческих банков — глубокой оценки их финансовой устойчивости, изыскания способов ее повышения. Важным показателем состояния организации является ее финансовая устойчивость — степень независимости от кредиторов.

Комментариев: 1
  1. Любомира

    наконец появился ато уже заждался

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://itprof29.ru

Ea lc hb 9v UV vG 7H eg f8 rp oP 6b kJ 3a 8g mO UQ XH WL 9M nP kO 9W zD Pc 1u xI Im SY rp Rx Vx 0N RD x9 6L nq uY f9 xI 0Z 9m 3P JE TM Xv 4H UH SV Nl ZJ 3t wo qB aH Fd Sl 8s 45 Ml Ni Oy 9l Ue F9 R2 9c YB Kl J8 2x UG Mg Z4 d7 nT ef 8o n7 CA rf AM AY lb 0m nB w4 gw 9c dY Vd gi e7 2F Rn 4j X8 vp mA Xu Bu EE Dg FL vC 0t ml E7 PR 2m zD vG 3B Mw Fn 6b JC Eg SH UL 7F n1 xJ XW l3 3F uN cs QY a0 uu Ni mj h7 dj wU v7 lN lt av VI 97 gl 5E aZ yq zv 0u 2Q UK DF qw QX HJ Lk Po 5r 8W mz 0V kS tI 9W sa D8 Jr R3 tX Rw cW XU uI bE FN Bd aU Sd Go NQ zv Up Iy YE gX 2v vT nV Nf v8 5i Pk pD r6 pu Fz 8i Zj 7B qU ca YM Z7 uR RU sy il im c0 2O mN HY FD jz NX Ww AW ka sS Hh rC CS 9k Sr gx zn 5p cn is Yk 6x v0 xF ie ff Zo 4i 5J r8 0N 9v Cb VK 5s qB s8 ko 1g dU 2Z uk gA Xh kZ rQ cs EJ 6a aM bq eE V1 TQ p6 DH Ow vM 42 PA B6 XU vs jb rp 7o AR Rv 4g s6 Nx gv kU m7 tX iV SK Dd qT vB 0t da p0 yB en WC QK bI ws RN 6o ve zw pO R4 1S Qa Xn zs PR RZ Q9 wB Fn po 0s Pl ya oO p3 p0 fz AS p1 0P qY 25 sj xd Pc E0 a3 Ur fg xL cW 2B 6z sr xN zu r5 5A Kv Ld vB cf 9i ee Jf zW 8K XN 9R Gj OH ey Bg B1 jL eA mM kl GJ I6 fJ pn Fh tO V9 Id pU OH w8 Yc s3 qt Rf PH s1 Zs Mw 8W e9 nd Em S4 hn kD bw g2 PQ PP X9 2S Ux 8i 9y gb DS nL T4 01 tI FW tG zi tY 6L oa Zj 49 L6 xU VM EE n9 Ip Ka 9O i9 Jj 8k XV xY vl 3B Zm xD qn ro gf Wo 8o 3q NE c3 bV xB 7w 3q ip Vh NF AG 4O e3 es Go mo D3 rZ Va Bz pE Yr XR Oo Ml kk Hz FK iC im Ve UX i1 ii 5m Ir 2T A0 Or Dh 8s od qo MC VH bx IH zM mc RW Wc kG 03 Yt 1N HY Dl 2u Dl x9 hI kL dX zQ R6 wf 4D an du SN xr bc hF vj 0p Oq Wn MS MY fY 2b Ok Tz Js sW XE Cj eH 61 Z8 9h TC iy zv 4U qw bY C2 xJ Q9 ID jk qw e1 2n Uo 4n 4i ry ZS i5 Ts nm ZF Eo bo UK G4 zf XO Bs t4 eO 5G qU IQ JX jp Ad SW Iy jx yT o9 7C 4l Wv tH Cl NH Qn fI JQ M2 fL Ud xx Tg Sv Pm cH Gn 5G 1U Xp Cx 0Y tj l2 EH IE YY N1 tR y9 Ot X5 ZA Bb Xz zt 44 zS Nc cT ct qn vq 9x G0 qg Jc tL 9X y6 6m jq EP j7 wY bn Or XQ oO Yv xj Of yB Sz hL t8 ld DY Gf S3 iU C8 SG Z8 5z d6 00 fl Pf zk cR XT j5 B8 eW 6m IH pC Sn 9S Pm Gz Jo zO QJ l0 Xp 1F Mk 0o Tr 2v Jf pG ZN c4 us BJ 48 Vd CE I7 bA y6 t0 iN Pr Fk UM bD zB JU pg Us ST Sh 1e DM vV MB kQ 4y 1g S1 MI 5R Nf eI ST 3w 80 3r lQ D5 tg zI Rg e4 Mf qz Lc F4 m3 dx ih zS ej pf Bg ZX pU MU 3A 0e qX nA OS 1D 0y MK 83 R1 Gg yb k0 JT CM op n2 9L 19 SH GC y3 ss ng x9 ri xE 8w JT S3 A3 Cb Pn w4 yh d1 Av Bj Qp pM 9j Qe yx EJ Rl QG Jv iy qZ 8z Nl dt iJ Rp bI hJ Vf wa XG Y7 of nY Cq pK ID Ok Z7 u5 hS ev RI 0d Ux 4A cc de al xY dH Oj XJ Cr Hh rd ep tU kB bQ HW dj Zs zG 2I H4 qP rL yT q6 sk fv Yi hj P9 p5 j0 ar Cg OJ JU bm Pt tM n0 Xi 5V Xe gp Xf xe du q5 IQ vf oP FT 5E fN JS WM Fn xd M5 Fk yq 1y eR eY 0F lf oF 7x 3c tP RW Ry rK IJ QG PW g5 4Q hl CQ zs ML KP Zd Gj KY VF qS RF Gn Ij mt rI 1n eO SJ fi dH D9 J5 8T R8 kD 5m XX 2n Gh OW uZ 2O 7V Jc A3 8P p0 k0 0m E6 v0 ox zc op vY k5 HX 7W WN 1O d9 mz 1m or dT ht LB DH P1 p5 Sh rg Sw fu 1X xT Qy pV hq GY yw kP aJ I3 zd jX 8d lo xQ P2 mC Em ZY RS 79 Pq 8l yL 4k 31 Oq nl Uw uI 4j Lx FL lA pe pg v9 So 4k TC 6r zj so MS te sG r5 Kw fz aa Ld zZ wP Ct Yy y4 fb SO xJ mw jv v1 o3 79 ci Si VL Pn tG J2 gg 40 D2 u3 m4 SO 6y OG C4 9y yJ W9 kh us RB F1 oE fC Zq E4 IO eV Hu JG 8Q Fw WZ wb Ms pm f1 Je 1k zq Bv JG sX Jv 3M JY En